1С:Франчайзи "ИТЭС-Консалтинг"
ООО "ИТЭС-Консалтинг", Тел./факс: (3452) 59-34-61, ICQ: 579857966
Список ЦСО г. Тюмени
Главная
Услуги
Актуальные статьи
О компании
Скачать
Учится, учится и учится
Скидки на обучение
Фирма 1С
Для бухгалтера
Оборудование

Исправление счетов-фактур прошлых периодов в 1С:Бухгалтерии 8

1С:Франчайзи "ИТЭС-Консалтинг"
г. Тюмень
01.09.2011

Исправление счетов-фактур в бухгалтерском и налоговом учете имеет свои отличительные особенности. В налоговом учете, в соответствии с п.1 ст.54 НК РФ, при обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым периодам, в текущем налоговом периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки. Таким образом счета-фактуры полученные от поставщиков и выставленные покупателям, которые необходимо исправить, отражаются в дополнительных листах книги покупок и книги продаж соответственно того отчетного периода, в котором они были зарегистрированы. Исправления вносятся двумя строками в дополнительном листе книги: сторно запись и новая исправленная запись счета-фактуры.

В конфигурации "1С:Бухгалтерия предприятия 2.0" подсистема по учету налога на добавленную стоимость позволяет вести учет в полном и упрощенном режиме. Рассмотрим исправление счетов-фактур в каждом отдельном режиме работы программы.

Полноценный режим учета НДС:

Поставщик представил исправленную накладную и счет-фактуру в апреле 2011 года за март. Для отражения этой операции создаем ручную операцию документом "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)" со способом заполнения "Сторно движений документа" и выбираем наш первичный приходный документ. Для формирования дополнительных листов к книге покупок за 1 квартал 2011 года с аннулированным счетом-фактурой используется документ "Востановление НДС", который автоматически заполняется по данным сторно записей регистра "НДС предъявленный".

Для отражения правильного счета-фактуры необходимо воспользоваться документом "Отражение НДС к вычету", в котором укажем новую сумму по виду ценности "Товары", реквизиты счета-фактуры и дату записи в дополнительном листе книги покупок, а также в апреле для целей бухгалтерского учета зарегистрировать новый документ поступления товаров и услуг.

Покупателю предоставили исправленный акт выполненных работ на консультационные услуги и счет-фактуру в апреле 2011 года за март. Для отражения этой операции создаем ручную операцию документом "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)" со способом заполнения "Сторно движений документа" и выбираем наш документ реализации товаров и услуг. Для формирования дополнительных листов к книге продаж за 1 квартал 2011 года с аннулированным счетом-фактурой используется документ "Формирование записей книги покупок", который автоматически заполняется по данным сторно записей регистра "НДС начисленный", где указывается дата корректируемого периода.

Для отражения правильного счета-фактуры необходимо воспользоваться документом "Отражение начисления НДС", в котором укажем новую сумму по виду ценности "Прочие работы и услуги" и дату записи в дополнительном листе книги продаж, а также в апреле для целей бухгалтерского учета зарегистрировать новый документ реализации товаров и услуг. Для того чтобы НДС начисленный не попадал в книгу продаж 2-го квартала после ввода нового документа необходимо в режиме просмотра проводок по кнопке"Дт/Кт" включить возможность ручной корректировки и удалить записи в регистре "НДС начисленный" либо удалить соответствующую запись в табличной части документа "Формирование записей книги покупок".

Упрощенный режим учета НДС:

Поставщик представил исправленную накладную и счет-фактуру в апреле 2011 года за март. Для отражения этой операции создаем ручную операцию документом "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)" со способом заполнения "Сторно движений документа" и выбираем наш первичный приходный документ и указываем признак записи дополнительного листа и его дату. Документ автоматически отразится в дополнительных листах книги покупок за 1 квартал 2011 года, после его проведения.

Для отражения правильного счета-фактуры необходимо воспользоваться документом "Отражение НДС к вычету", в котором укажем новую сумму по виду ценности "Товары", реквизиты счета-фактуры, признак отражения вычета НДС в книге покупок и дату записи в дополнительном листе книги покупок, а также в апреле для целей бухгалтерского учета зарегистрировать новый документ поступления товаров и услуг.

Покупателю предоставили исправленный акт выполненных работ на консультационные услуги и счет-фактуру в апреле 2011 года за март. Для отражения этой операции создаем ручную операцию документом "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)" со способом заполнения "Сторно движений документа" и выбираем наш документ реализации товаров и услуг. Для формирования дополнительных листов к книге продаж за 1 квартал 2011 года с аннулированным счетом-фактурой дополнительно указываем в документе в записях регистра "НДС Продажи" признак записи дополнительного листа и его дату.

Для отражения правильного счета-фактуры необходимо воспользоваться документом "Отражение начисления НДС", в котором укажем новую сумму по виду ценности "Прочие работы и услуги" и дату записи в дополнительном листе книги продаж, а также в апреле для целей бухгалтерского учета зарегистрировать новый документ реализации товаров и услуг. Для того чтобы НДС начисленный не попадал в книгу продаж 2-го квартала после ввода нового документа необходимо в режиме просмотра проводок по кнопке"Дт/Кт" включить возможность ручной корректировки и удалить записи в регистре "НДС Продажи".

Прочитать остальные статьи... Подробнее о наших консультациях... Книги по 1С... Подробнее об обучении на курсах 1С:Предприятие 8...
Cloudim - онлайн консультант для сайта бесплатно.
© ООО "ИТЭС-Консалтинг", 2001-2017 г. Тюмень, ул. Черниговская 5, корп. 2, офис 710. Тел./факс: (3452) 59-34-61