1С:Франчайзи "ИТЭС-Консалтинг"
ООО "ИТЭС-Консалтинг", Тел./факс: (3452) 59-34-61, ICQ: 579857966
Список ЦСО г. Тюмени
Главная
Услуги
Актуальные статьи
О компании
Скачать
Учится, учится и учится
Скидки на обучение
Фирма 1С
Для бухгалтера
Оборудование

Особенности отражения счетов-фактур на аванс в программах 1С:Бухгалтерия

1С:Франчайзи "ИТЭС-Консалтинг"
г. Тюмень
04.03.2009

С 1 января 2009 года федеральным законом от 26 ноября 2008 года № 224-ФЗ были внесены изменения в отражении счетов-фактур на предварительную оплату. В соответствии с новыми правилами поставщик обязан подготовить счета-фактуры в двух экземплярах, один из которых передать покупателю в течении пяти календарных дней. Покупатель на основании полученного счета-фактуры может принять НДС к вычету. Для отражения новых правил ведения счетов-фактур разработчиками фирмы "1С" были внесены изменения в типовые конфигурации по ведению бухгалтерского учета.

Рассмотрим отражение счетов-фактур в программе "1С:Бухгалтерия 7.7". Для учета по новым правилам в конфигурацию были внесены изменения в документы "Выписка", "Приходный кассовый ордер", "Счет-фактура выданный" и "Счет-фактура полученный", а также добавлен новый счет 76.ВА в план счетов бухгалтерского учета, для отражений НДС по выданным авансам у покупателя. Для отражения операций с учетом полученного аванса у поставщика заполняются следующие документы:

  1. Оформляется документ "Счет", где указывается список номенклатуры для оплаты покупателем.
  2. При поступлении предварительной оплаты от покупателя в документе "Выписка" или "Приходный кассовый ордер" в поле "Документа поставки" выбирается оформленный ранее счет.
  3. На основании документа регистрации оплаты от покупателя оформляется документ "Счет-фактура выданный", табличная часть которого автоматически заполняется номенклатурой из счета и отражаем в книге продаж, установив соответствующий флажок.
  4. При реализации товаров и услуг для зачета НДС с аванса на основании счета-фактуры вводим документ "Запись книги покупок".

Для отражения операций с учетом выданного аванса у покупателя заполняются следующие документы:

  1. Оформляется документ "Выписка" на предоплату поставщику.
  2. На основании банковского документа вводится документ "Счет-фактура полученный" с видом операции "Аванс", который формирует проводки с кредита нового счета 76.ВА в дебет счета 68.2. Данный документ автоматически отражается в книге покупок при установленном флаге "Включать в книгу покупок" при использование служебного договора или договора по которому не используется автоматическое формирование книги покупок и продаж.
  3. При поступлении первичных документов по приходу товаров и услуг необходимо на основании ранее зарегистрированного счета-фактуры полученного на аванс ввести документ "Запись книги продаж" для восстановления ранее принятых сумм НДС, который формирует проводки в дебет счета 76.ВА с кредита 68.2 и отражается в книге продаж.

Рассмотрим отражение счетов-фактур в программе "1С:Бухгалтерия 8" в режиме учета взаимоотношений с контрагентом по документам расчетов. Для отражения операций с учетом полученного аванса у поставщика заполняются следующие документы:

  1. Оформляется документ "Счет на оплату покупателю", где указывается список номенклатуры для оплаты покупателем.
  2. При поступлении предварительной оплаты от покупателя в документе оплаты в поле "Счет на оплату" выбирается оформленный ранее счет.
  3. На основании документа регистрации оплаты от покупателя оформляется документ "Счет-фактура выданный", или используя обработку регистрации счетов-фактур на аванс, табличная часть которого автоматически заполняется номенклатурой из счета.
  4. Вводим документ "Формирование записей книги продаж", после чего зарегистрированный счет-фактуру можно будет увидеть в книге продаж.
  5. При реализации товаров и услуг для зачета НДС с аванса после ввода документа "Формирование записей книги покупок" ранее введенный счет-фактура на аванс отразится в книге покупок.

Для отражения операций с учетом выданного аванса у покупателя заполняются следующие документы:

  1. Оформляется документ "Платежное поручение исходящее" на предоплату поставщику.
  2. На основании банковского документа вводится документ "Счет-фактура полученный".
  3. Документом "Формирование записей книги покупок" регистрируется вычет суммы НДС с предварительной оплаты поставщику и формируется проводка с кредита счета 76.ВА в дебет счета 68.2.
  4. При поступлении первичных документов по приходу товаров и услуг и формирования записей книги продаж проводится восстановление ранее принятых сумм НДС, который формирует проводки в дебет счета 76.ВА с кредита 68.2 и отражается в книге продаж.
Прочитать остальные статьи... Подробнее о наших консультациях... Книги по 1С... Подробнее об обучении на курсах 1С:Предприятие 8...
Cloudim - онлайн консультант для сайта бесплатно.
© ООО "ИТЭС-Консалтинг", 2001-2017 г. Тюмень, ул. Черниговская 5, корп. 2, офис 710. Тел./факс: (3452) 59-34-61